红网时刻新闻8月15日讯（记者 卢欣 实习生 王珊珊）个人养老金是什么，里面的资金退休后才能领取吗？关于个人养老金，时刻君为您解答。

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

谁可以参加个人养老金制度

参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可以参加个人养老金制度。

退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。

个人养老金制度有什么好处

简单来说，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础上，增加的补充养老保障渠道。对参保人来说是多了一份养老收入，还可以帮助个人理性规划养老资金，享受税收优惠政策。

个人养老金资金账户里的资金如何使用

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

参与个人养老金的金融产品由相关金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台(国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡等)和金融行业平台向社会发布。

具体的收益情况，参加人可以通过该金融产品的销售机构查询。

可以变更资金账户开户银行吗?

参加人可以变更资金账户开户银行，在将原资金账户资金转移至新资金账户后，注销原资金账户。如部分缴费已购买个人养老金产品，可先转移未购买产品的资金部分，待个人养老金产品赎回后再转移相应资金。原资金账户在资金和资产完全转移完毕前，不能再缴费和购买产品，待完全转移完毕后才可以注销。

什么情形可以领取个人养老金?

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

(一)达到领取基本养老金年龄;

(二)完全丧失劳动能力;

(三)出国(境)定居;

(四)国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行会通过信息平台核验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

继承属于待遇领取的特殊形式，也应当按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税。

个人养老金制度如何开户、缴费

参加人参加个人养老金，可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道 ，在信息平台开立个人养老金账户 。

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户 （也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。

个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

个人养老金缴费由参加人个人承担 ，每年缴费上限为12000元 ，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活，没有缴费下限的规定，也没有缴费年限的规定。